公开发行公司债券应当符合证券法规定的哪些规定 公司债券发行程序是什么

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公开发行公司债券应当符合证券法规定的哪些规定

近年来，银行存款利率一再下调，老百姓把钱存在银行越来越贬值，因此不少人都在寻找一些高收益的投资渠道。公司债券属于投资渠道的一种，如果想要投资公司债券，就需要对其有比较全面的了解。下面为大家介绍公开发行公司债券应当符合证券法规定的哪些条件。

一、定义

关于公司债券的概念，在教科书中都基本这样定义： “公司债券是公司依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券”。同时还进一步解释，它表明发行债券的公司和债券投资者之间的债权债务关系，公司债券的持有人是公司的债权人，而不是公司的所有者，是与股票持有者最大的不同点，债券持有人有按约定条件向公司取得利息和到期收回本金的权利，取得利息优先于股东分红，公司破产清算时，也优于股东而收回本金。但债券持有者不能参与公司的经营、管理等各项活动。

二、相关法律对公司发行债券条件的规定

《证券法》第十六条第一款规定：公开发行公司债券，应当符合下列条件：

1.股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限公司的净资产不低于人民币六千万元;

2.累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;

3.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;

4.筹集的资金投向符合国家产业政策;

5.债券的利率不超过国务院限定的利率水平;

6.国务院规定的其他条件。

《证券法》第十八条规定：有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

1.前一次公开发行的公司债券尚未募足;

2.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态;

3.违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

《公司债券发行与交易管理办法》第十七条规定：存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：

1.最近三十六个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;

2.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

3.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;

4.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

《公司债券发行与交易管理办法》第十八条规定：资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行：

1.发行人最近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实;

2.发行人最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍;

3.债券信用评级达到AAA级;

4.中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者;仅面向合格投资者公开发行的，中国证监会简化核准程序。

以上是为大家收集整理的公开发行公司债券应当符合证券法的相关知识，朋友们如果想要投资公司债券，可以进行了解，从中收集对自己有用的信息，更多专业的知识可以向律师咨询。最后提醒大家，公司债券存在一定的风险，大家投资的时候需要谨慎选择。

公司债券发行程序是什么

一、发行公司债券的程序

1、作出决议或决定股份有限公司、有限公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。

2、申请发行，公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。

3、发行公司债券的批准国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的，应当作出说明。

4、公告募集办法发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项：

公司名称;

债券总额和债券的票面金额;

债券的利率;

还本付息的期限和方式;

债券发行的起止日期;

公司净资产额;

已发行的尚未到期的公司债券总额;

公司债券的承销机构。

5、公司债券的载明事项公司发行公司债券，必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名，公司盖章。

6、公司债券存根簿公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。发行记名公司债券的，应当在公司债券存根簿上载明下列事项：

债券持有人的姓名或者名称及住所;

债券持有人取得债券的日期及债务的编号;

债券总额，债券的票面金额，债券的利率，债券的还本付息的期限和方式;

债券的发行日期。

7、发行中不当行为的纠正国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，应当予以撤销;尚未发行的，停止发行;已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。

二、发行公司债券的时间

可转债券当然可以上市买卖，一般发行后半个月左右就会上市买卖了。债券发行起始日期是指债券发行的时间，债券上市公告日是指债券可以进行购买的时间。

非公开发行股票提交证监会受理到审核批准没有具体的时间表，可参考IPO审核流程。因为在《上市公司非公开发行股票实施细则》和《市公司重大资产重组管理办法》内容中并没有具体规定证监会必须要在多少时间内予以批复非公开发行申请，只有中国证监会按照《管理办法》规定的程序审核非公开发行股票申请。

在上述内容中，为大家整理编辑了有关发行公司债券的程序的相关问题，公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。以上为详细内容，仅供大家参考，更多相关问题您可以咨询的在线律师，律师会进行专业的回答解惑。